Социальный вычет
Подзаголовок для баннера

Что такое социальный налоговый вычет?

Социальные налоговые вычеты – это группа налоговых вычетов, в которую входят следующие виды вычетов:

- вычет на лечение

- вычет на обучение

- вычет на благотворительность

- вычет на негосударственное пенсионное обеспечение

- вычет на добровольное пенсионное страхование

- вычет на добровольное страхование жизни

- вычет на накопительную часть пенсии.

Условия получения вычета

Для получения любого налогового вычета должны выполняться два основных условия:

- Вы должны быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев;

- Вы должны быть плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, то есть Вы должны получать доход (например, официально работать), и с него должен удерживаться подоходный налог.

В зависимости от вида вычета основания для возврата налога могут быть разными, так например, социальный налоговый вычет предоставляется по следующим видам расходов:

·         Лечение, покупка ДМС и медикаментов;

·         обучение (как собственное, так и своих детей);

·         благотворительные взносы;

·         взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни;

·         взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Таким образом если Вы являетесь резидентом РФ и плательщиком НДФЛ по ставке 13%, при этом, например, оплачиваете обучение ребенка и/или лечение родителей, то Вы можете рассчитывать на социальный налоговый вычет и вернуть себе до 13% от суммы понесенных расходов.

Пример: Соколова И.А. обучалась в автошколе и заплатила за обучение 50 000 руб. В том же году она заплатила 20 000 руб. за стоматологическое лечение своего несовершеннолетнего ребенка. Соколова И.А. официально работает и с её заработной платы удерживается НДФЛ по ставке 13%. Она может воспользоваться социальными налоговыми вычетами на обучение и лечение, и вернуть удержанный с неё НДФЛ в размере:

9 100 руб. = (50 000 + 20 000) х 13%.

Размер социального налогового вычета

Сумма, которую вы можете вернуть с помощью социального налогового вычета зависит от фактических расходов, но она не может быть больше 120 000 рублей за календарный год, т.е. максимальный социальный вычет в большинстве случаев составляет 15 600 рублей (120 000 х 13%).

Пример: Иванов С.А. в 2017 году обучался в ВУЗе, оплата за год составила 150 000, к возврату Иванов С.А. сможет получить 15 600 рублей (120 000*13% = 15 600 руб.)

При оплате обучения своих детей сумма социального налогового вычета ограничена пределом в 50 000 рублей в год на каждого ребенка (и на обоих родителей), т.е. вернуть за одного ребенка вы можете максимум 6 500 рублей.

Пример: Бобров А.А. оплатил в 2017 году обучение своего сына в ВУЗе на сумму 100 000 руб. Бобров официально работает и платит НДФЛ по ставке 13%. Он может вернуть уплаченный НДФЛ и получить 13% от расходов на обучение, но из-за ограничения вычета на обучение ребенка (не более 50 000 руб.) Бобров получит только 6 500 руб. (50 000 х 13%).

При оплате дорогостоящего лечения вы можете налоговый вычет со всей суммы, т.е. здесь нет каких-либо пределов. Если вы потратили 500 000 на дорогостоящую операцию, значит вы имеете право на социальный налоговый вычет в размере 65 000 рублей. Однако, имейте в виду, что налоговый вычет также ограничен суммой НДФЛ, которую с Вас удержали за соответствующий календарный год. Так как налоговый вычет – это в каком-то смысле возврат удержанного с Вас НДФЛ, то налоговые органы не могут вернуть Вам налог больше, чем с Вас его удержали.

Пример: Сидоров А.А. официально работает и его доход за год составляет 500 000 руб. С этой суммы удерживается НДФЛ в размере 500 000 х 13% = 65 000 руб. Сидоров оплатил дорогостоящую операцию своему отцу, расходы на операцию составили 600 000 руб. Сидоров может получить налоговый вычет и вернуть до 13% от расходов на операцию отца:

600 000 х 13% = 78 000 руб.

Однако за календарный год с него удержали 65 000 руб. налога поэтому Сидоров получит 65 000 руб. вместо 78 000 руб. (так как больше удержанного НДФЛ вернуть ему не могут).

Вернуть ранее уплаченный налог вы можете, подав декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации (прописки), в срок не позднее 3 лет, с того времени как Вы понесли расходы на лечение, обучение, страхование и прочее.

 

Заголовок призывающий к действию - новый8
Оставить отзыв
Текст отзыва
Рейтинг:
Заказать звонок
Ваше Имя
Мобильный телефон*

Задать вопрос
Фамилия, имя, отчество
Электронная почта
Задайте Ваш вопрос

Cоздать сертификат