Вычет по ИСС

Что такое вычет по ИИС

ИИС — это обычный брокерский счет (или счет в управляющей компании), который позволяет Вам вкладывать средства в фондовый рынок напрямую (в облигации, акции, ПИФы, фьючерсы, опционы и т.п.), или доверить это управляющей компании.

Отличие от традиционного счета заключается в том, что его открывателю предоставляются налоговые льготы. Основным преимуществом ИИС является возможность получить налоговые вычеты, связанные с инвестицией денежных средств.

Открыв ИИС, Вы можете получить один из двух видов налоговых вычетов:

1)    Вычет по взносам на ИИС. Вы можете вернуть 13% от суммы взноса на ИИС (пп.2 п.1ст.219.1 НК РФ).

Пример: Куликов К.К. открыл инвестиционный счет сроком на 3 года. Он ежегодно вносит на этот счет средства в максимальном размере 400 000 руб. в год. Куликов официально работает и зарабатывает 500 000 руб. в год и платит подоходный налог 65 000 руб = 500 000 х 13%. Куликов К.К. может получить налоговый вычет в размере внесенных средств на ИИС. Таким образом, за 3 года он может вернуть уплаченный налог в размере 156 000 руб. (400 000 руб. Х 13% Х 3 года).

Заметка: в случае получения дохода по инвестициям, Вам придется заплатить с него налог на доходы по ставке 13%.

2)    Вычет по полученной прибыли. Вместо получения вычета по взносам Вы можете освободить всю полученную прибыль по счету ИИС от налога на доходы (пп.3 п.1ст. 219.1 НК РФ). Соответственно, если по результатам инвестирования Вы получите доход, то Вам не нужно будет платить с него налог.

Обратите внимание: Вы можете воспользоваться только одним из указанных видов вычета (пп.2 п.4 ст.219.1 НК РФ).

При каких условиях можно получить налоговый вычет на ИИС?

Воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом и вернуть себе часть расходов можно при выполнении следующих условий:

- ИИС должен быть открыт на срок не менее 3 лет. Если денежные средства Вы снимите раньше (полностью или частично), Вы не сможете получить вычет (а если вычет частично уже был получен – то его будет необходимо вернуть).

- Вы являетесь налоговым резидентом РФ и платите налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (к другим налоговым ставкам вычет применить нельзя).

- У Вас может быть открыт только один счет.

Размер налогового вычета на ИИС

При использовании налогового вычета по взносам вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 000 рублей в год (максимальная сумма к возврату 52 000 = 400 000 Х 13%).

При применении вычета по прибыли ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается.

При этом Вы не можете использовать оба вида вычетов, нужно выбрать только один.

Документы, необходимые для получения вычета по взносам

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

- декларация 3-НДФЛ;     

- договор с брокером на открытие ИИС;

- документы, подтверждающие Ваши расходы;

- документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Когда получать вычет зависит от того какой вид вычета вы планируете использовать (вычет на взносы или вычет на прибыль).

1) Если Вы воспользуетесь вычетом на взносы, Вы можете получить вычет по ИИС за те года, когда Вы непосредственно производили взносы. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы открыли ИИС и внесли на него средства в 2017 году, то вернуть деньги сможете в 2018 году. Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года.

2) Получить налоговый вычет на прибыль можно по окончании договора на ведение ИИС, но не раньше, чем через 3 года с момента заключения такого договора.

Стоит иметь в виду, если Вы воспользовались хоть раз вычетом по взносам, то можете получать вычет только по ним. Если Вы еще не получали никакой вычет по ИИС, то Вы можете принять решение, какой именно вид вычета выбрать.

Однако, важно помнить, что вычет по взносам можно заявить только за предыдущие 3 года. Так, например, в 2018 году получить вычет можно за 2015, 2016, 2017 годы. В 2019 году заявить вычет за 2015 год уже будет нельзя.

Заголовок призывающий к действию - новый8
Оставить отзыв
Текст отзыва
Рейтинг:
Заказать звонок
Ваше Имя
Мобильный телефон*

Задать вопрос
Фамилия, имя, отчество
Электронная почта
Задайте Ваш вопрос

Cоздать сертификат